目 录

第一部分 部门概况

一、主要职能

二、部门机构设置情况

第二部分 部门预算明细表

第三部分 部门预算数据分析

一、部门收支总体情况

二、部门收入总体情况

三、部门支出总体情况

四、财政拨款收支总体情况

五、一般公共预算支出总体情况（按功能分类科目）

六、一般公共预算基本支出总体情况（按经济分类款级科目）

七、一般公共预算“三公”经费支出总体情况

八、政府性基金预算支出总体情况

九、政府性基金“三公”经费支出总体情况

十、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职能

根据城关区委编办批复的“三定”方案，城关区审计局主要履行以下职责：

（一）贯彻执行国家、自治区和拉萨市有关审计工作的方针、政策和法律、法规，拟定审计工作发展规划和年度计划，并组织实施；

（二）负责对城关区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障城关区经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；

（三）依据《中华人民共和国审计法》，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，区级预算执行情况、决算和其他财务收支；

（四）区级财政转移支付资金，区人民政府各部门（含直属事业单位、派出机构）及使用本级财政资金独立核算的所属事业单位和社会团体的预算执行情况、决算和其他财务收支。

1.乡政府预算执行情况、决算和其他财政收支；

2.区人民政府预算和以区人民政府投资为主的建设项目，全区重点工程建设项目和其他建设项目的预算执行情况和决算；

3.国有企业和国有控股企业的资产、负债和损益情况，地方性非银行金融机构的资产、负债和损益情况；

4.区人民政府有关部门管理的和其他单位受人民政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、扶贫开发资金、捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支，法律、行政法规规定应由区级审计机关进行审计的其他事项；

5.向区人民政府和上级审计机关提出年度区级预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告，受区人民政府委托，向区人大常委会提出城关区预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；

（六）向区人民政府报告审计情况和审计结果，向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果，依法向社会公布审计结果；

（七）按规定对城关区科级以上干部、国有企业负责人及依法属于城关区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；

（八）组织实施对国家及自治区、拉萨市的财经法律、法规、规章、方针政策和宏观调控措施执行情况，及财政预算管理或国有资产管理使用等与国家、自治区、拉萨市、城关区财政收支有关的特定事项进行行业审计、专项审计和审计调查；

（九）提出完善有关政策措施、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议；

（十）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法处理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或城关区人民政府裁决中的有关事项，参与查处相关重大案件；

（十一）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具相关审计报告；

（十二）承担上级审计机关授权的审计事项；

（十三）承办区委、区政府交办的其他事项。

二、单位机构设置情况

2017年5月，拉萨市城关区设立审计局，是财政一级预算单位，截止到2025年12月31日编制人数7人，其中：四级调研员1人，二级主任科员2人，三级主任科员2人，副科1人，四级主任科员1人。

第二部分 2026年度部门预算明细表

详见附件：2026年城关区审计局预算公开表

第三部分 2026年度部门预算数据分析

一、部门收支总体情况

收支总预算451.01万元。

收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共预算拨款收入、 社会保障和就业支出、 卫生健康支出、卫生健康支出。

二、部门收入总体情况

收入预算总量451.01万元，同比上年预算减少76.44万元，主要原因是：1、2026年审计费用预算比上年减少；2、2026年人员调整及工资基数变动，导致工资和社保增加。2026年一般公共预算资金拨款收入451.01万元，占100.00%。

三、部门支出总体情况

支出预算总量451.01万元，同比上年预算减少76.44万元，主要原因是：1、2026年审计费用预算比上年减少；2、2026年人员调整及工资基数变动，导致工资和社保增加。其中：基本支出258.01万元，占57.21%；项目支出193.00万元，占42.79%。

四、财政拨款收支总体情况

财政拨款收支总预算451.01万元，同比上年减少76.44万元，主要原因是：1、2026年审计费用预算比上年减少；2、2026年人员调整及工资基数变动，导致工资和社保增加。收入包括：一般公共预算当年拨款收入451.01万元；

支出包括：一般公共服务支出390.47万元、社会保障和就业支出25.03万元、卫生健康支出16.74万元、住房保障支出18.77万元。

五、一般公共预算支出总体情况

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况。

一般公共预算当年拨款451.01万元，比2025年执行数减少76.44万元，主要原因：1、2026年审计费用预算比上年减少；2、2026年人员调整及工资基数变动，导致工资和社保增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共预算当年拨款451.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出390.47万元，占86.58%；社会保障和就业支出25.03万元，占5.55%；卫生健康支出16.74万元，占3.71%；住房保障支出18.77万元，占4.16%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。

对本单位一般公共预算支出功能分类项级科目增减变化进行说明。

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）预算数为197.47万元，比2025年预算数增加33.67万元，增长2.56%。主要原因是2026年人员调整及工资基数变动，导致工资和社保增加；一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）预算数为181.00万元，比2025年预算数减少119.00万元，减少39.67%。主要原因是2026年审计费用预算比上年减少；一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）预算数为2.40万元，比2025年预算数减少1.61万元，下降40.15%。主要是实施过紧日子政策，本年度未安排审计法治宣传经费；一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）预算数为9.60万元，比2025年预算数减少0.00万元，下降0.00%

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）预算数为25.03万元，比2025年预算数增加4.40万元，增长21.33%。主要是人员调整及工资基数变动，导致社保增加。

3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）预算数13.61万元，比2025年预算数增加2.39万元，增长21.30%。主要是人员调整及工资基数变动，导致社保增加；卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）预算数为3.13万元。比2025年预算数增加0.55万元，增长21.32%。主要是人员调整及工资基数变动，导致社保增加。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）预算数为18.77万元。比2025年预算数增加3.30万元，增长21.33%。主要是人员调整及工资基数变动，导致公积金增加。

六、一般公共预算基本支出总体情况

2026年一般公共预算基本支出258.00万元，其中：

人员经费250.64万元，主要包括：工资性支出（基本工资、津贴补贴、奖金）、机关事业单位养老保险缴费、城镇职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助、其他社会保险缴费（失业保险、工伤保险）、其他工资福利支出（加班补助、休假探亲费、其他工资福利支出等）、住房公积金、对个人和家庭的补助（医疗费补助）。

公用经费7.37万元，主要包括：商品和服务支出（办公费、印刷费、手续费、差旅费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出）。

七、一般公共预算“三公”经费预算总体情况

2026年“三公”经费预算数为2.82万元，其中：因公出国（境）费0.00万元，公务用车购置费0.00万元，公车运行费2.82万元，公务接待费0.00万元。“三公”经费预算比2025年预算减少0.00万元。

八、政府性基金预算支出总体情况

本单位2026年度无政府性基金安排的支出。

九、政府性基金“三公”经费总体情况

本单位2026年度无政府性基金“三公”经费安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排使用情况说明。

2026年机关运行经费财政拨款预算7.37万元。比2025年预算增加0.33万元，增长4.69%。主要是由于人员调整，按人头分配的机关运行经费增加。

（二）政府采购情况说明。

2026年本单位年初政府采购预算总额0.00万元，其中：政府采购货物预算0.00万元、政府采购工程预算0.00万元、政府采购服务预算0.00万元。

（三）国有资产占有使用情况说明。

截至2025年12月底，本单位公务用车编制1辆，实保有量1辆，该车编制不在本单位。

（四）2026年预算绩效情况说明。

2026年实行财政支出绩效目标管理全覆盖，2026年一般公共预算当年财政拨款资金总计451.01万元，其中：基本支出258.01万元；项目支出193.00万元。2025年一般公共预算当年财政拨款资金451.01万元已全部纳入绩效管理。

（五）扶贫资金管理使用情况及绩效目标情况说明。

本单位2026年度无扶贫资金。

（六）政府债务情况。

本单位2026年度无政府债务。

第四部分 名词解释 

一、财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国资预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

五、其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”“事业收入”“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

六、上年结转：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

七、重点项目：重点项目：贯彻落实自治区党委、政府重大方针政策和决策部署的项目，覆盖面广、影响力大、社会关注度高、实施期长的项目，或与本部门职能职责密切相关的项目或预算安排支出相对较大的项目（具体重点项目由各部门结合实际自行确定）。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十、“三公”经费：是指安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

十一、事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。